קרן ההשתלמות הינה חיסכון הנכנס תחת הקטגוריה של קופת גמל, ולכן נהנה מהטבות הן בהפרשה לקופה והן במשיכת הכספים.

כאשר מפקידים לקופת גמל, סכום הצבירה למעשה "ננעל" לפרק זמן של 6 שנים, לאחר מכן ניתן למשוך את הצבירה כסכום הוני חד פעמי או להמשיך בהפקדות שוטפות.

אם הכסף ננעל לשש שנים, מדוע שווה להפריש לקרן השתלמות?

 נחלק את התשובה לשכירים ולעצמאים:

לשכירים - מדובר בהפקדה שמהווה "בונוס" מעל למשכורתו של העובד. לרוב העובד יפריש ממשכורתו 2.5% בעוד המעסיק יפקיד 7.5% על חשבונו לקופת ההשתלמות - כך שמדובר בהפקדה שהינה כדאית מאוד.

לעצמאים - ההפרשה לקופת הקרן מהווה הוצאה מוכרת. זוהי הטבה שבאה לידי ביטוי בתשלומי המס.
כלומר במעמד ההפקדה אנחנו רושמים הוצאה (שיש לה יתרונות בהיבט המיסוי), ובפועל מדובר בחיסכון לכל דבר.

משיכת הכסף (גם לעצמאים וגם לשכירים)  אינה חייבת בתשלום מס רווחי הון. כלומר התשואה על הצבירה הינה תשואה מלאה ולא מקוזזים ממנה תשלומי מס.

האם ישנה חובת הפקדה לקרן השתלמות?

אנחנו יודעים שיש חובת הפקדה למוצר פנסיוני גם לשכירים וגם לעצמאים. אך מה בדבר קרן השתלמות?

גם כאן נחלק את התשובה לשכירים ולעצמאים:

לשכירים - בעיקרון אין חובת הפרשה לקרן השתלמות, אך כאמור מכיוון שמדובר במוצר משתלם רצוי לבקש אותו מהמעסיק.
*ישנם ענפים במשק שבהם חל צו הרחבה שדווקא כן מחייב מעסיקים בהפקדה לזכות עובדיהם.

לעצמאים - אין חובת הפקדה אך בהחלט מדובר במוצר בעל יתרונות.

קרן ההשתלמות הינה מנגנון מצוין אשר מאפשר תכנון פיננסי לטווחי זמן בינוניים ומעלה, ואשר מאפשר הטבות רבות למשתמשים בו.